紅字專用開具方法是什么

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字開具有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第47號)規(guī)定：“一、一般納稅人開具專用(以下簡稱“專用”)后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合作廢條件，或者因銷

紅字專用開具方法，一起來看看吧！

方法

管理-紅字信息表-紅字專用信息表填開

1、進入開票軟件系統(tǒng)界面，點擊上方的紅字管理按鈕，并點擊專票紅字信息表填開。 2、在彈出的開具紅字信息選擇對話框選擇購方申請，并點選抵扣然后輸入代碼和號碼，點擊下一步。 3、此時系統(tǒng)彈出提示本張可以開具負數(shù)，點

當(dāng)選擇已抵扣時，只要選擇種類后，不需要填寫對應(yīng)藍字代碼和號碼，點“確定”進入填開界面。

紅字通俗來說紅字其實就是負數(shù)。 開具方法 不符合作廢條件的，可根據(jù)下列要求開具紅字專用 1、可申請開具紅字專用的范圍 購買方取得專用后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，

當(dāng)選擇未抵扣時，應(yīng)根據(jù)實際情況選擇對應(yīng)的具體未抵扣原因后，選擇種類，并填寫對應(yīng)藍字代碼和號碼，點“確定”進入填開界面

已認證通過的情況下，開具紅字的方法如下： 1、寫一份申請報告，加蓋公章。 2、防偽稅控內(nèi)開具“紅字申請單”，打印兩份，并將數(shù)據(jù)導(dǎo)出到U盤內(nèi)。 3、帶著申請單、U盤、原件及復(fù)印件記賬憑證復(fù)印件到納稅評估科或稅管員處，出具調(diào)查稿

正確填寫紅字信息表內(nèi)容，信息填寫無誤后打印。

我們需要準(zhǔn)備的材料分別是：電腦、稅控開票軟件。 1、進入“管理”界面，點擊“紅字信息表-紅字專用信息表填開”菜單或直接點擊信息表，彈出紅字信息表信息選擇界面。 2、在紅字信息表信息選擇界面中，可以選擇

管理-紅字信息表-紅字專用信息表查詢導(dǎo)出

開具紅字專用可以紅沖的一部分。開具專用發(fā) 票后，發(fā)現(xiàn)貨物質(zhì)量問題，經(jīng)購銷雙方協(xié)商，部分銷貨退回或給予折讓，開具紅字專用，就是紅沖原專用中的一部分。 然后開具正確的重新入帳，跨月的就需要

選中開具的紅字信息表，點擊上傳并生成信息表編號

一般納稅人取得專用后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，需要開具紅字。

進入專用填開界面，點擊“紅字”，選擇“直接開具”

一、對于一般納稅人在取得專用后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應(yīng)填報《開具紅字專用申請單》，由購買方主管稅務(wù)機關(guān)審核后，出具《開具紅字專用發(fā)

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什么情況下開具紅字*專用*

一般納稅人取得專用*后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，需要開具*紅字*。

開具紅字*專用*銷貨方如何做賬務(wù)處理

1、首先按紅字*上的金額先做沖紅憑證。

借：應(yīng)知收賬款-紅字金額

貸：應(yīng)交稅費-紅字金額

貸：營業(yè)收入-紅字金額

2、然后結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品成本。

借：產(chǎn)成品

貸：營業(yè)成本

3、最后，損失的產(chǎn)品要區(qū)分不同情況進行記賬。

借：管理費用或其他應(yīng)收款

貸：產(chǎn)成品

擴展資料道：

由銷貨方申請開具負數(shù)*的情況（前提是*未認證，*在180天的認證期內(nèi)），專具體情況如下：

1、因開票有誤購買方拒收專用*的，銷售方須在專用*認證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用*的信息。

2、因開票有誤等原因尚未將專用*交付購屬買方的，銷售方須在開具有誤專用*的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用*的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料。

發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規(guī)定進行處理外，銷售方還應(yīng)在開具紅字專用*后將該筆業(yè)務(wù)的相應(yīng)記賬憑證復(fù)印件報送主管稅務(wù)機關(guān)備案。

參考資料：百度百科-紅色*

購貨方 如何 開具紅字*專用*申請單

開具紅字*專用*申請單”需要攜帶資料

購買方納稅人向主管國稅機關(guān)申請出具《抄開具紅字*專用*通知單百》時，應(yīng)提供以下資料：

1、《開具紅字*專用*申請單》（可在大廳指定窗口領(lǐng)取度）；

2、對應(yīng)的原藍字*原件及復(fù)印件；

3、涉及退貨、索取折扣、折讓的，應(yīng)提供有關(guān)合同、協(xié)議等；

4、原藍字*相關(guān)的記知賬憑證、進項轉(zhuǎn)出的記賬憑證；

5、主管國稅機關(guān)要求附報的其他資料。

希望回答對你道有用，謝謝！

紅字*專用*信息表 銷售方怎么填

銷售方申請紅字*流程大致如下：

1.點擊“*管理”上方‘紅字*信息表’下拉菜單選擇zhidao‘紅字*專用*信息表填開’

2.選擇“銷售方申請”，如果*未寄送出去并且未超過一個月，則選擇“因開票有誤等原因尚未交付的”；反之選擇第一項“因開票有誤購買方拒收”，輸入“*專代碼和*號碼”點擊“下一步”，確認信息表票面信息是否正確；如果票面無信息，則手工錄入需紅沖票面信息。（注：金額、數(shù)量為負數(shù)；單價為正數(shù)），確認完成點擊右上角“打印”，然后選擇“不打印”，最后點擊“取消”。

3.點擊“*管理”上方‘紅字*信息表’下拉菜單選擇‘紅字*專用*信息表查詢導(dǎo)出’，彈出窗口選中已開信息表，屬點擊‘上傳’按鈕，點“確定”，待信息表上傳完成顯示“審核通過”即可進入*填開界面開具負數(shù)*。

4.點擊“*管理----*填開---專用*填開”在*專用*填開界面中，點擊“紅字---導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字*信息表“，雙擊信息表編號，確認票面信息是否正確，并打印在正常的*上即可。

如何取得《開具紅字*專用*通知單》

按照現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定，企業(yè)發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，需要開具紅字*專用*，必7a64e4b893e5b19e31333363393136須取得國稅機關(guān)開具的《開具紅字*專用*通知單》。具體由購貨方向主管稅務(wù)機關(guān)申請，還是由銷貨方向主管稅務(wù)機關(guān)申請，應(yīng)視不同情況分別處理：

一是因?qū)Ｓ?抵扣聯(lián)、*聯(lián)均無法認證，或所購貨物不屬于*扣稅項目范圍且取得的專用*未經(jīng)認證的，由購買方填報《申請單》，并填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用*的信息，購買方主管稅務(wù)機關(guān)審核后出具《通知單》；

二是因開票有誤購買方拒收專用*的，銷售方須在專用*認證期限內(nèi)向其主管稅務(wù)機關(guān)填報《申請單》，并填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用*的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料，銷售方主管稅務(wù)機關(guān)審核后出具《通知單》，銷售方憑通知單開具紅字專用*；

三是銷售方因開票有誤等原因尚未將專用*交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用*的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)填報申請單，并填寫具體原因以及相對應(yīng)藍字專用*的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機關(guān)審核確認后出具通知單，銷售方憑通知單開具紅字專用*。

另外，還應(yīng)注意兩個問題：

一是符合專用*作廢條件的，銷貨方可直接開具紅字專用*。作廢條件是指同時具備下列情形：收到退回的*聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當(dāng)月；銷售方未抄稅并且未記賬；購買方未認證或者認證結(jié)果為“納稅人識別號認證不符”、“專用*代碼、號碼認證不符”。

二是向稅務(wù)機關(guān)申請出具《通知單》的時限問題。因開票有誤購買方拒收專用*的，銷售方在認證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)填報申請單，專用*認證期限是指購貨方一般納稅人企業(yè)取得*專用*，必須自該專用*開具之日起90日內(nèi)到稅務(wù)機關(guān)認證，并在認證**的當(dāng)月核算當(dāng)期進項稅額并申報抵扣，否則不予抵扣進項稅額；銷售方因開票有誤等原因未將專用*交付購買方的，須在開具有誤專用*的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)填報申請單。

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