應(yīng)該如何做銀行余額調(diào)節(jié)表

銀行余額調(diào)節(jié)表編制方法：1、劃分銀行帳和企業(yè)賬銀行帳，包括銀行應(yīng)付企業(yè)未付帳款項和銀行已收企業(yè)未收

在月底的會計對賬工作中，有時我們會發(fā)現(xiàn)會計做的《銀行存款日記賬》與從銀行打印出來的《銀行對賬單》，兩者余額不符。這時我們就會用到《銀行余額調(diào)節(jié)表》。那么，如何做銀行余額調(diào)節(jié)表呢？下面一起來看看吧。

材料/工具

銀行余額調(diào)節(jié)表

1、在余額調(diào)節(jié)表中分別錄入銀行存款賬面余額和銀行對賬單余額2、核對會計賬上的銀行存款科目明細與銀行

方法

銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制方法一般是在雙方賬面余額的基礎(chǔ)上，分別補記對方已記而本方未記賬的賬項金額，然后驗證調(diào)節(jié)后的雙方賬目是否相符。

銀行存款余額調(diào)節(jié)表企業(yè)銀行日記賬余額 銀行存款余額加：銀行已收企業(yè)未收 加：企業(yè)已收銀行未收減

首先，業(yè)賬面存款余額=企業(yè)賬面銀行存款余額-銀行已付而企業(yè)未付賬項+銀行已收而企業(yè)未收賬項。

　　編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表是出納員的一項重要工作?！　∶吭履⒈驹裸y行對帳單與企業(yè)銀行存款明細賬

其次，銀行對賬單調(diào)節(jié)后的存款余額=銀行對賬單存款余額-企業(yè)已付而銀行未付賬項+企業(yè)已收而銀行未收賬項。

先去銀行拿對賬單。然后和企業(yè)的銀行存款帳核對企業(yè)日記賬的借方 就是銀行對賬單的貸方 企業(yè)日記

最后，銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項-企業(yè)已付而銀行未付賬項=企業(yè)賬面銀行存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項-銀行已付而企業(yè)未付賬項賬。通過核對調(diào)節(jié)，"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"上的雙方余額相等，一般可以說明雙方記帳沒有差錯。如果經(jīng)調(diào)節(jié)仍不相等，要么是未達賬項未全部查出，要么是一方或雙方記賬出現(xiàn)差錯，需要進一步采用對賬方法查明原因，加以更正。調(diào)節(jié)相等后的銀行存款余額是當(dāng)日可以動用的銀行存款實有數(shù)。對于銀行已經(jīng)劃賬，而企業(yè)尚未入帳的未達賬項，要待銀行結(jié)算憑證到達后，才能據(jù)以入賬，不能以"銀行存款調(diào)節(jié)表"作為記賬依據(jù)。

1.按財務(wù)制度來說，作為出納每月做銀行存款余額調(diào)節(jié)表是必須的，如果每個月銀行對賬單與你的銀行帳余額相

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銀行余額調(diào)節(jié)表怎么編制？

銀行余額調(diào)節(jié)表編制方法：

1、劃分銀行帳和企業(yè)賬銀行帳，包括銀行應(yīng)付企e799bee5baa6e79fa5e98193e78988e69d8331333365643630業(yè)未付帳款項和銀行已收企業(yè)未收賬項。企業(yè)帳，包括企業(yè)已收銀行未收帳款項和企業(yè)已付銀行未付帳款項。比如銀行應(yīng)付企業(yè)未付帳款，就是銀行已經(jīng)支付，但是企業(yè)沒有支付的賬款。舉個例子，銀行代替企業(yè)支付水電費75000元已登記入賬，企業(yè)未接收到付款通知單。

2、畫出表格表格應(yīng)該包括日期單位項目金額，而且企業(yè)賬和銀行帳分別位于兩邊，最后一行要有合計，也就是調(diào)節(jié)后的銀行存款余額。如圖所示。

3、根據(jù)材料填寫項目和余額首先，你要判斷他是屬于哪一類的，是企業(yè)賬還是銀行賬，這個上面已經(jīng)說過了。為了方便后面的計算，最好能夠在各個款項前面添上加或者減，銀行已收或者企業(yè)已收屬于加款項，銀行已付或者企業(yè)已付屬于減款項。

4、計算調(diào)節(jié)后的銀行存款余額企業(yè)賬的銀行存款余額等于企業(yè)銀行存款日記賬余額加上銀行已收企業(yè)未收款項減去銀行已付企業(yè)未付款，銀行帳也是如此。雖然說起來有些復(fù)雜，但是通過表格非常好計算?？梢钥磮D。

5、判斷銀行帳和企業(yè)帳是否相等當(dāng)你把款項依次填好，根據(jù)調(diào)節(jié)后的銀行存款余額就能判斷你填寫的款項是否正確。如果銀行帳和企業(yè)帳調(diào)節(jié)后的銀行存款余額相等，那么你就正確了，否則是錯誤的。

6、最后還要注意對于銀行存款余額調(diào)節(jié)表要知道，未達賬項，不是錯賬漏賬，因此不能根據(jù)銀行存款余額調(diào)節(jié)表做任何賬務(wù)處理。對于其中所涉及的全部未達賬項，都必須在收到有關(guān)結(jié)算憑證后方可登記入賬。

您好，我想問一下，銀行余額調(diào)節(jié)表做好了，會計分錄如何做？

銀行余額調(diào)節(jié)表只是財務(wù)對賬用的，不做為做賬依據(jù)，還是要把單據(jù)拿回來之后才能做憑證，對賬每月一對，補單應(yīng)盡快補，不要拖那么久，如果是有網(wǎng)上銀行，可以先把網(wǎng)上的單據(jù)打印出來先做賬，但到銀行必須盡快補，多的時間可以做個登記，以免忘記或漏補單

1、銀行收企業(yè)未收   會計分錄  

借： 銀行存款

貸：其他應(yīng)收款---銀行未達賬項   

2、銀行付企業(yè)未付            

借：其他應(yīng)收款---銀行未達賬項

貸：銀行存款

3、企業(yè)收銀行未收            

借：其他應(yīng)收款--銀行未達賬項

貸：銀行存款

4、企業(yè)付銀行未付             

借：銀行存款

貸：其他應(yīng)收款--銀行未達賬項

企業(yè)的銀行日記賬表的余額                  

銀行的銀行日記賬表的余額

加 ：銀行已收，企業(yè)未收               

加：企業(yè)已收，銀行未收

減：銀行已付，企業(yè)未付                

減：企業(yè)已付，銀行未付

擴展資料：

調(diào)節(jié)后，如果雙方余額相等，一般可以認為雙方記賬沒有差錯。調(diào)節(jié)后雙方余額仍然不相等時，原因還是兩個，要么是未達賬項未全部查出，要么是一方或雙方賬簿記錄還有差錯。無論是什么原因，都要進一步查清楚并加以更正，一定要到調(diào)節(jié)表中雙方余額相等為止。

調(diào)節(jié)后的余額既不是企業(yè)銀行存款日記賬的余額，也不是銀行對賬單的余額，它是企業(yè)銀行存款的真實數(shù)字，也是企業(yè)當(dāng)日可以動用的銀行存款的極大值。

具體操作

1、核對上月。上月未達賬項中已經(jīng)入賬的項目，7a686964616fe78988e69d8331333431353866在本月相應(yīng)的企業(yè)對賬單和銀行對賬單上勾去，不再記入調(diào)節(jié)表。

2、核對本月。將兩賬單中的相同數(shù)額勾去（企業(yè)對賬單借方對應(yīng)銀行對賬單貸方）。

3、修改錯誤。將找出的未達賬項錄入調(diào)節(jié)表，之后檢查企業(yè)賬單記賬時是否有銀行存款入錯行，科目記錄顛倒，數(shù)額誤差等錯誤，如果有，則在企業(yè)賬單中進行修改，并修正對賬單中的單位賬面余額。

4、核對下月。在下個月的企業(yè)對賬單和銀行對賬單中，查找是否有本月未達賬項入賬，若有則在本月調(diào)節(jié)表中記錄其憑證號或銀行賬單號，已經(jīng)記錄的未達賬項在下個月不做調(diào)整。

5、如果最后還是不等，可以動用的實際資金應(yīng)該以哪一個為標(biāo)準(zhǔn)呢。

6、記得公式套用，例如：貨幣資金=庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金 等等。

參考資料來源：百度百科-銀行存款余額調(diào)節(jié)表

如何編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表

1、在余額調(diào)節(jié)表中分別錄入銀行存款賬面余額和銀行對賬單余額

2、核對會計賬上的銀行存款科目明細與銀行對賬單流水明細，并逐筆勾對；

3、對未勾對的再知仔細檢查是否存在會計上合并記賬，如存在勾選對應(yīng)的銀行賬單上的流水明細；

4、經(jīng)過上述勾選后仍存在未勾選上的，分別填寫在為銀行已付單位未付、銀行已收單位未收、銀行未付企業(yè)已付、銀行未收企業(yè)已收

5、經(jīng)過上述操作后計算調(diào)節(jié)后余額，兩者一致即為正確

擴展資料：

1、是在道銀行對賬單余額與企業(yè)賬面存款余額的基礎(chǔ)上，各自加上對方已收本單位未收賬項數(shù)額，減去對方已付本單位未付賬項數(shù)額，然后編制“銀行存款余額調(diào)回節(jié)表”驗證經(jīng)過調(diào)節(jié)后的存款是否相等的方法。如果相等，表明企業(yè)和銀行的賬目沒有差錯：反之，說明記賬有錯誤，應(yīng)進一步查明原因，予以更正；

2、銀行存款余額調(diào)節(jié)表只能起到核對賬目的作用，不得用于調(diào)整銀行存款賬面余額，不屬于原始憑證，銀行存款余額調(diào)節(jié)表是一種對賬記錄的工具，并不是憑證;如果余額相等，則一般沒錯;否則可能存在未達款項，或者記錄錯答誤。

參考資料來源：

百度百科——銀行存款余額調(diào)節(jié)表

如何計算銀行存款余額調(diào)節(jié)表？

銀行存款余額調(diào)節(jié)表

企業(yè)銀行日記賬余額 銀行存款余額

加：銀行已收企業(yè)未收 加：企業(yè)已收銀行未收

減：銀行已付企業(yè)未付 減：企業(yè)已付銀行未付

企業(yè)調(diào)整后余額:51300-400+4100=55000

銀行調(diào)整后余額:53000+3900-1900=55000

如果相等，表明企業(yè)和銀行的賬目沒有差錯：反之，說明記賬有錯誤，應(yīng)進一7a686964616fe58685e5aeb931333366303733步查明原因，予以更正。

作用：銀行存款余額調(diào)節(jié)表只能起到核對賬目的作用，不得用于調(diào)整銀行存款賬面余額，不屬于原始憑證。

另外，在銀行存款余額調(diào)節(jié)表中，銀行對賬單指的只是銀行轉(zhuǎn)來的記錄。

擴展資料：

一般情況下銀行余額調(diào)節(jié)表是在銀行對賬單余額與企業(yè)賬面余額存在差異的情況下，才會編制的。

為了各期末附列的會計資料保持清晰一貫，實務(wù)中也有不管是否有差異均按月編制的情形。

編制步驟如下：

1、去銀行打印銀行對賬單；

2、將企業(yè)賬目余額與銀行對賬單余額進行核對；

3、當(dāng)發(fā)現(xiàn)余額不符，存在差異時，先核對差異原因，是因為企業(yè)賬目記錯，還是因為有未達賬項；

4、當(dāng)確定差異時因為有未達賬項時可編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

注意：

1、企業(yè)賬面銀行存款余額=企業(yè)賬面銀行存款余額+銀行已收而企業(yè)未收賬項-銀行已付而企業(yè)未付賬項

2、銀行對賬單調(diào)節(jié)后的存款余額=銀行對賬單存款余額+企業(yè)已收而銀行未收賬項-企業(yè)已付而銀行未付賬項

3、通過核對調(diào)節(jié)，“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”上的雙方余額相等。

參考資料：百度百科——銀行存款余額調(diào)節(jié)表

如何填寫銀行存款余額調(diào)節(jié)表？

　　編制銀行復(fù)存款余額調(diào)節(jié)表是出納員的一項重要工作。

　　每月末將本月銀行對帳單與企業(yè)銀行存款明細賬逐筆核對后編制的報表。雙方賬面都有的打制個“√”，沒有打?qū)μ柕姆殖伤姆N情況：

　百　1.企收銀未收

　　2.企付銀未付

　　3.銀收企未收

　　4.銀付度企未付

　　平衡公式為：

　　1.銀行問對帳單余額＋企收銀未收－企付銀未付＝銀行對帳單調(diào)節(jié)后余額；

　　2.企業(yè)銀行存款科目答余額＋銀收企未收－銀付企未付＝企業(yè)銀行存款科目調(diào)節(jié)后余額；

　　3.銀行對帳單調(diào)節(jié)后余額＝銀行存款科目調(diào)節(jié)后余額

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