小規(guī)模收到專票應(yīng)該怎么辦

不用特殊處理，就是視作普通。因?yàn)樾∫?guī)模納稅人收到專用是不能用于抵扣的，對(duì)小規(guī)模納

現(xiàn)在很多人都收到各種，那么小規(guī)模收到專票怎么辦呢？今天小編為大家講講小規(guī)模收到專票怎么辦，希望對(duì)大家有所幫助。

材料/工具

方法

首先購(gòu)買原材料，汽車加油，購(gòu)買辦公用品。購(gòu)買汽車保險(xiǎn)均可要求對(duì)方開具專用，進(jìn)行記賬。

一、不是一般納稅人取得的專票，在防偽稅控認(rèn)證系統(tǒng)中應(yīng)該無(wú)法進(jìn)行認(rèn)證的。1、公司可以到稅局去確認(rèn)一下

然后收到專用，小規(guī)模納稅人不可以抵扣，但會(huì)計(jì)仍需登錄國(guó)家真?zhèn)尾樵兿到y(tǒng)查詢的真?zhèn)巍?/p>

1、收到小規(guī)模納稅人的，稅額是不能進(jìn)行抵扣的。2、小規(guī)模納稅人一般只能開具普通，不可以開

然后小規(guī)模納稅人不存在抵扣，小規(guī)模納稅人如果有應(yīng)稅事項(xiàng)的發(fā)生，每月15號(hào)之前申報(bào)申報(bào)的時(shí)候，直接申報(bào)上月銷項(xiàng)稅額，進(jìn)行稅額的繳納.。

小規(guī)模納稅人收到一般不能抵扣。因?yàn)樾∫?guī)模納稅人不可能收到。因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定，一般

最后小規(guī)模納稅人是查賬征收，還是核定征收必須清楚。

小規(guī)模納稅人已經(jīng)取得了專用的話，就作為普通用來(lái)入帳就可以了，將抵扣聯(lián)和聯(lián)一起入作為

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小規(guī)模納稅人，收到專用*怎么處理？

不用特殊處理，就是視作普通*。因?yàn)樾∫?guī)模納稅人收到*專用*是不能用于抵扣的，*對(duì)小規(guī)模納稅人采用簡(jiǎn)易征收辦法，對(duì)小規(guī)模納稅人適用的稅率稱為征收率。

考慮到小規(guī)模納稅人經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，且會(huì)計(jì)核算不健全，難以按*稅率計(jì)稅和使用*專用抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，因此實(shí)行按銷售額與征收率計(jì)算應(yīng)納636f7079e79fa5e9819331333431363531稅額的建議辦法。

小規(guī)模納稅人（除其他個(gè)人外）銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)，減按2%征收率征收*。只能夠開具普通*，不得由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開*專用*。

小規(guī)模的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

1、從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，以及以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主，并兼營(yíng)貨物批發(fā)或者零售的納稅人。

年應(yīng)征*銷售額（以下簡(jiǎn)稱應(yīng)稅銷售額）在50萬(wàn)元以下(含本數(shù)，下同)的；“以從事貨物生產(chǎn)或者提供應(yīng)稅勞務(wù)為主”是指納稅人的年貨物生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額占全年應(yīng)稅銷售額的比重在50%以上。

2、對(duì)上述規(guī)定以外的納稅人，年應(yīng)稅銷售額在80萬(wàn)元以下的。

3、年應(yīng)稅銷售額超過(guò)小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的其他個(gè)人按小規(guī)模納稅人納稅。

4、非企業(yè)性單位、不經(jīng)常發(fā)生應(yīng)稅行為的企業(yè)可選擇按小規(guī)模納稅人納稅。

擴(kuò)展資料：

小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額

小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，實(shí)行按照銷售額和征收率計(jì)算應(yīng)納稅額的簡(jiǎn)易辦法，并不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。其應(yīng)納稅額計(jì)算方式為：

應(yīng)納稅額=銷售額×征收率

由于小規(guī)模納稅人在銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)，一般只能開具普通*，取得的銷售收入均為含稅銷售額。所以在計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)，必須將含稅銷售額換算為不含稅的銷售額后才能計(jì)算應(yīng)納稅額。

小規(guī)模納稅人銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)采用銷售額和應(yīng)納稅額合并定價(jià)方法的，按下列公式計(jì)算銷售額：

銷售額=含稅銷售額/(1+征收率)

參考資料來(lái)源：百度百科-小規(guī)模納稅人

小規(guī)模納稅人收到*專用*如何記帳?

因?yàn)槟闶切∫?guī)模納稅人，小規(guī)模納稅人收到*專用*時(shí)，因進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣知，所以抵扣聯(lián)沒(méi)有實(shí)際作用，你把抵扣聯(lián)和*聯(lián)全部粘在憑證上就可以了。道（如果你是一般納稅人，則抵扣聯(lián)是用來(lái)抵拓進(jìn)項(xiàng)稅的）

會(huì)計(jì)分錄就是：

借：原材料（價(jià)稅合計(jì)，說(shuō)明*進(jìn)了原材料成本）

貸：銀行存款（或現(xiàn)專金、應(yīng)付賬款等）

如果是一般納稅人屬，會(huì)計(jì)分錄就是：

借：原材料（價(jià)）

借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交*（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：銀行存款（或現(xiàn)金、應(yīng)付賬款等）

到此：你應(yīng)該看出小規(guī)模納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別了吧。

小規(guī)模企業(yè)收到*專用*已認(rèn)證，那*會(huì)怎么處理

一、不是一般納稅人取得的專票，在防偽稅控認(rèn)證系統(tǒng)中應(yīng)該無(wú)法進(jìn)行認(rèn)證的。

1、公司可以到稅局去確認(rèn)一下一般納稅人資格認(rèn)定批準(zhǔn)的起始期。一般納稅人資格起始期以后取得的專用發(fā)e79fa5e98193e58685e5aeb931333431346462票才允許認(rèn)證抵扣。小規(guī)模納稅人取得的專票不能進(jìn)行抵扣。

2、公司可以將*退回銷售方，商榷重新開具，銷貨方需要到稅局申請(qǐng)開具紅字*通知單，然后進(jìn)行紅字*沖銷后重新開具。

3、未認(rèn)證的**，稽核系統(tǒng)會(huì)清分為“滯留票”，但不會(huì)影響企業(yè)正常申報(bào)。

二、小規(guī)模企業(yè)收到*專用*，是不能認(rèn)證的，*的進(jìn)項(xiàng)稅是不能抵扣，跟其他*一樣入賬的；

例如：小規(guī)模企業(yè)收到一張現(xiàn)金購(gòu)買辦公用品的*專用*含稅價(jià)100元，會(huì)計(jì)分錄如下：

借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)100

貸：現(xiàn)金

小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)，實(shí)行簡(jiǎn)單辦法計(jì)算應(yīng)納稅額。

按照銷售額（不含稅）和規(guī)定的6%和4%計(jì)算應(yīng)納稅額（現(xiàn)在為3%不區(qū)分工業(yè)商業(yè)），不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額、可以去稅局申請(qǐng)開具*專用*。

擴(kuò)展資料：

收回原*直接按作廢處理，重新開具*。

這種方式對(duì)開票方來(lái)說(shuō)，操作簡(jiǎn)單，方便快捷。《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂*專用*使用規(guī)定的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2006〕156號(hào)）第十三條規(guī)定：

一般納稅人在開具專用*當(dāng)月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的*聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理；開具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時(shí)作廢。

作廢專用*須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文按“作廢”處理，在紙質(zhì)專用*（含未打印的專用*）各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，全聯(lián)次留存。

但是，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)專用*的作廢條件規(guī)定相對(duì)嚴(yán)格，必須同時(shí)符合以下三個(gè)條件：收到退回的*聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過(guò)銷售方開票當(dāng)月；銷售方未抄稅并且未記賬；購(gòu)買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用*代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”。

參考資料來(lái)源：百度百科-*專用*

收到小規(guī)模納稅人*專用*怎么抵扣

1、收到小規(guī)模納稅人的*，稅額是不能抄進(jìn)行抵扣的。

2、小規(guī)模納稅人一般只能開具普通*，不可以開具*專用*。但襲如果小規(guī)模納稅人向一般納稅人銷售貨物或應(yīng)知稅勞務(wù)，購(gòu)貨方要求銷貨方提供增值道稅專用*時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以為其代開*專用*。

小規(guī)模納稅人收到*專用*可抵扣嗎

小規(guī)模納稅人收到一般**不能抵扣。

因?yàn)樾∫?guī)模納稅人不可能收到**。因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定，一般納稅人不能對(duì)小規(guī)模納稅人開具*專用*。小規(guī)模納稅人實(shí)行簡(jiǎn)易征收copy辦法,進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。

小規(guī)模納稅人是定額納稅的。方法是：稅務(wù)局管理員到你的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地或店面上看你的廠或者店的規(guī)模，然后給你定一個(gè)營(yíng)業(yè)額，然后你就每個(gè)月按這個(gè)營(yíng)業(yè)額的4%或者6%交*（如果你是商品零售，就是4%，其它一般是6%）。比如說(shuō)管理員認(rèn)為你的店子一個(gè)月能賣5000元的東西，就會(huì)給你下定額通知書，然后你每個(gè)月1-10號(hào)去稅務(wù)局交5000X4%=200元的增zhidao值稅。

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