出口退稅的操作明細(xì)流程

生產(chǎn)出口退稅操作流程：一般納稅人資格備案—進出口備案—開立外幣賬戶—退稅備案—稅局核驗生產(chǎn)場地的生產(chǎn)

出口貨物退稅，是指在國際貿(mào)易中貨物輸出國對輸出境外的貨物免征其在本國境內(nèi)消費時應(yīng)繳納的稅金或退還其按本國稅法規(guī)定已繳納的稅金。我國制定并實施了出口貨物退(免)稅制度以及管理辦法，那么，出口退稅辦稅流程是怎樣的呢？下面一起來看看吧。

材料/工具

出口貨物退稅

生產(chǎn)型出口企業(yè)，計算實行免抵退制度，具體內(nèi)容如下：1、免，指出口商品免征，如果是

方法

辦理出口貨物退稅認(rèn)定：出口企業(yè)在辦理《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》后30日內(nèi)、或者未取得進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)代理出口在發(fā)生首筆出口業(yè)務(wù)之日起30日內(nèi)，必須到所在地主管退稅的稅務(wù)機關(guān)辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定手續(xù)，納入出口退稅管理。

電子口岸出口退稅操作指南：1、傳輸出口報關(guān)單結(jié)關(guān)信企業(yè)報關(guān)單審結(jié)后，海關(guān)系統(tǒng)自動向中國電子口岸數(shù)

購買出口企業(yè)在退稅：申報時必須使用國稅局出口退稅申報軟件。

出口退稅操作流程(2008-09-03 16:34:24) 轉(zhuǎn)載 標(biāo)簽： 外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作流程雜

確認(rèn)出口銷售收入：出口企業(yè)應(yīng)在貨物實際報關(guān)出口，取得提單并向銀行辦妥交單手續(xù)時，確認(rèn)銷售收入的實現(xiàn)，生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)同時在當(dāng)期的納稅申報表上反映免抵退出口收入。出口企業(yè)必須到當(dāng)?shù)卣鞫悪C關(guān)領(lǐng)取《出口商品專用（出口專用）》，作為入帳和申報的正式憑證。

操作流程：1、有關(guān)證件的送驗及登記表的領(lǐng)取企業(yè)在取得有關(guān)部門批準(zhǔn)其經(jīng)營出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)的文件和工商行

出口退稅申報：出口企業(yè)應(yīng)在貨物出口之日（以報關(guān)單上注明出口日期為準(zhǔn)）起90日內(nèi)，向退稅部門申報辦理退（免）稅申報手續(xù)。京谷粒提示如因特殊情況不能按期辦理申報,必須在規(guī)定的退稅申報期限前向退稅機關(guān)提出書面延期退稅申報申請,經(jīng)批準(zhǔn)后辦理延期申報。未經(jīng)批準(zhǔn)逾期申報的，或逾期不申報的，不再受理申報，應(yīng)視同內(nèi)銷征稅。

流程如下：打開退稅系統(tǒng)--找到免抵退稅申報版塊，生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)--打開基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集版塊，進行增

領(lǐng)取退稅審批通知單：一般情況下，生產(chǎn)企業(yè)可在退稅申報的次月初，到征收大廳退稅窗口領(lǐng)取“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅審批通知單”，并根據(jù)通知單內(nèi)容，做好相關(guān)帳務(wù)處理。

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報流程: 1、下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)和出口退稅網(wǎng),安裝后通過系統(tǒng)維護進行企

辦理出口退稅:稅款到帳后請及時到征收大廳退稅窗口（縣國稅局）領(lǐng)取“收入退還書”。

生產(chǎn)企業(yè)出口退（免）稅操作總流程生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退（免）稅的辦理應(yīng)按以下步驟進行：1、到當(dāng)?shù)?/p>

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生產(chǎn)企業(yè)出口退稅網(wǎng)上申報詳細(xì)操作流程

生產(chǎn)出口退稅操作流程：一般納稅人資格備案—進出口備案—開抄立外幣賬戶—退稅備案—稅局核驗生產(chǎn)場地的生產(chǎn)能力和財務(wù)核算能力—采購原材料獲得進項*并認(rèn)證抵扣—報關(guān)物流—收取外匯—退稅申報—待稅局審核通過—待收退稅款

材料：

1）報關(guān)單。襲

2）出口銷售*。

3）進貨*。

4）結(jié)匯稅單或收匯通知書。

5）屬于生產(chǎn)企業(yè)直接出口或委托出口自制產(chǎn)品，凡以到岸價CIF結(jié)算的，還應(yīng)附送出口貨物運單和出口保險單。

6）有進料加工復(fù)出口產(chǎn)品業(yè)務(wù)的企業(yè)，還應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)報送進口料件的合同編號、日期、進口料件名稱、數(shù)量、復(fù)出口產(chǎn)品名稱，進料成本金額和實納各種稅金額等。

7）產(chǎn)品征百稅證明。

8）出口收匯已核銷證明。

9）與出口退稅有關(guān)的其他材料。

擴展資料

注意事項

1、必須以退稅企業(yè)名義報關(guān)出口

2、收匯金額必須與報關(guān)金額幣種及金額總體保持一致

3、備案單證齊全

4、交易真實合法

5、開具*普通*確認(rèn)出口收入的匯率以報關(guān)單出口日期的月份為準(zhǔn)

參考資料來源：上海徐匯區(qū)稅務(wù)局-《上海市出口退稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)3.0版企業(yè)端操作手冊》等度

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)詳細(xì)操作流程?

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)詳細(xì)操作流程步驟如下：

一、出口貨物的明細(xì)錄入。

1、登錄生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)V15.0 SP1（以下簡稱退稅系統(tǒng)），點擊基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入——出口貨物明細(xì)錄入。

2、依據(jù)報關(guān)單信息錄入出口明細(xì)數(shù)據(jù)。首先填入序號，一般為四位數(shù)，如0001、0002、003……，以此類推。

3、出口日期：填列報關(guān)單的出口日期。

注意：報關(guān)單上有2個日期，千萬不能填申報日期。

4、出口報關(guān)單號：先錄入18位的報關(guān)單號，再在其后加001，如果同一張報關(guān)單上有2條以上出口記錄，第二條就加002，以此類推。

5、人民幣離岸價：無論出口貨物以何種方式成交，這里必須填列FOB價，如果系統(tǒng)自動帶出的人民幣離岸價與賬面不符，可以倒求匯率再錄入，以此來保證退稅系統(tǒng)與賬面一致。

三、確認(rèn)明細(xì)申報數(shù)據(jù)。

四、*納稅申報表錄入。

1、在前幾步錄入明細(xì)之后，退出，再進入*納稅申報表錄入。

2、點擊增636f7079e799bee5baa6e79fa5e9819331333431346365，錄入*申報表數(shù)據(jù)。

3、一般情況，進項稅額轉(zhuǎn)出＝不得抵扣稅額＝征退稅差額。

注意：如果當(dāng)期有非正常轉(zhuǎn)出，那么不得抵扣稅額=進項稅額轉(zhuǎn)出＋非正常轉(zhuǎn)出。

五、免抵退申報匯總錄入。

1、在做完*納稅申報表錄入退出后，再進入免抵退申報匯總錄入。

2、這一步只需要點擊“增加”，再按回車鍵就可以了，退稅系統(tǒng)會自動帶出數(shù)據(jù)，不要修改表內(nèi)數(shù)據(jù)。

六、免抵退申報資料錄入。

七、生成免抵退申報數(shù)據(jù)。

1、依照下圖。

2、在出現(xiàn)的界面點擊確定。

3、在生成免抵退申報數(shù)據(jù)后，彈出對話框，再次點擊確定。

4、生成遠(yuǎn)程預(yù)審文件。

以上就是生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)的詳細(xì)操作流程了。

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅操作流程。因是新手，越詳細(xì)越好！謝謝！

生產(chǎn)型出口企業(yè)，*計算實行免抵退制度，具體內(nèi)容如下：

1、免，指出口商品免征*，如果是內(nèi)銷的產(chǎn)品，就要按不含稅銷售額*17%或含稅銷售額/1.17*17%計算*銷項稅。

2、抵，指國內(nèi)采購商品（包含原材料和其他國內(nèi)采購品）取得*專用*，或者一般貿(mào)易進口材料取得海關(guān)進口*票，經(jīng)認(rèn)證后相關(guān)*形成的*進項稅，可以用于抵扣內(nèi)銷產(chǎn)品產(chǎn)生的*銷項稅。

3、退，指出口商品并實際收取外匯后，按出口退稅率計算免抵退稅額，并與*進項稅留抵額比較后得出的出口退稅，具體計算方式如下：

（1）、計算*留抵額，

*留抵額=當(dāng)月636f7079e799bee5baa6e997aee7ad9431333262383636*進項稅+上月留抵進項稅—當(dāng)月*銷項稅—當(dāng)月*進項稅轉(zhuǎn)出。

當(dāng)月*進項稅轉(zhuǎn)出=當(dāng)月出口額*（17%—出口退稅率）—當(dāng)月保稅進口額*（17%—出口退稅率）

（2）、計算免抵退稅額

免抵退稅額=當(dāng)月實際收匯額*出口退稅率—當(dāng)月免抵退稅額抵減額—上月留抵免抵退稅額抵減額

當(dāng)月免抵退稅額抵減額=當(dāng)月進口額*手冊退稅率

如果當(dāng)月免抵退稅額抵減額大于當(dāng)月實際出口收匯額*出口退稅率，大于部分留抵下月。

（3）、判定出口退稅情況

當(dāng)月應(yīng)退稅額要通過比較當(dāng)月*留抵額和當(dāng)月免抵退稅額得出，另外還需要進一步計算免抵稅額，免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額—當(dāng)期應(yīng)退稅額

1、如果當(dāng)月*留抵額小于等于0，免抵退稅額為0，當(dāng)月應(yīng)退稅為0；

2、如果當(dāng)月*留抵額小于等于0，免抵退稅額大于0，當(dāng)月應(yīng)退稅為0，當(dāng)月免抵稅額=當(dāng)月免抵退稅額；

3、如果當(dāng)月*留抵額大于0，免抵退稅額為0，當(dāng)月應(yīng)退稅為0；

4、如果當(dāng)月*留抵額大于0，免抵退稅務(wù)大于0，取兩者間較小金額為退稅額。

（1）如果*留抵額大于免抵退稅額，應(yīng)退稅額=免抵退稅額，免抵稅額=0

（2）如果*留抵額小于免抵退稅額，應(yīng)退稅額=*留抵額，免抵稅額=免抵退稅額—應(yīng)退稅額

有不明白的地方可以百度HI聯(lián)系。

電子口岸中出口退稅具體的操作流程是什么？

電子口岸出口退稅操作指南：

1、傳輸出口報關(guān)單結(jié)關(guān)信

企業(yè)報關(guān)單審結(jié)后，海關(guān)系統(tǒng)自動向中國電子口岸數(shù)據(jù)中心發(fā)送報關(guān)單已結(jié)關(guān)信息。

2、查詢結(jié)關(guān)信息

企業(yè)操作員登錄本系統(tǒng)查詢已結(jié)關(guān)報關(guān)單信息。

3、打印紙制出口退稅報關(guān)單

企業(yè)根據(jù)已結(jié)關(guān)報關(guān)單信息，前往海關(guān)打印紙制出口退稅報關(guān)單。

4、傳輸出口退稅報關(guān)單數(shù)據(jù)

海關(guān)系統(tǒng)將所有已打印出口退稅報關(guān)單的報關(guān)單數(shù)據(jù)傳輸至中國電子口岸數(shù)據(jù)中心。

5、確認(rèn)報送

企業(yè)登錄本系統(tǒng)查詢出口退稅報關(guān)單數(shù)據(jù)，并提交報送申請。

6、傳輸出口退稅報關(guān)單數(shù)據(jù)

企業(yè)提交報送申請后，系統(tǒng)將企業(yè)確認(rèn)的出口退稅報關(guān)單電子數(shù)據(jù)傳輸至國稅局。

7、出口退稅操作

企業(yè)持相關(guān)紙面單據(jù)向主管國稅局申請出口退稅，國稅局查詢本系統(tǒng)傳輸?shù)某隹谕硕悎箨P(guān)單數(shù)據(jù)，核對企業(yè)的紙面單據(jù)，進行出口退稅操作。

擴展資料

電子口岸中的出口退稅系統(tǒng)是針對出口退稅報關(guān)單（即出口報關(guān)單退稅證明聯(lián)）的聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。系統(tǒng)將海關(guān)總署e79fa5e98193e58685e5aeb931333431356666從各口岸海關(guān)采集的出口退稅報關(guān)單電子底帳數(shù)據(jù)保存在電子口岸數(shù)據(jù)中心，在企業(yè)確認(rèn)后，電子口岸數(shù)據(jù)中心再將該電子底賬數(shù)據(jù)傳送給國稅總局，國稅總局收到后通過網(wǎng)絡(luò)下發(fā)給各地國稅局供具體操作人員查詢。

為國稅局進行出口退稅操作提供了可靠的電子依據(jù)，進一步提高了工作效率和執(zhí)法的準(zhǔn)確性，為納稅人辦理出口退稅提供良好的外部數(shù)據(jù)環(huán)境，同時有效地杜絕了利用國家出口退稅政策實行騙稅的不法行為。

參考資料來源：中國電子口岸-出口退稅系統(tǒng)

申請出口退稅操作流程

出口退稅操作流程(2008-09-03 16:34:24) 轉(zhuǎn)載 標(biāo)簽： 外貿(mào)企業(yè)出口退稅操作流程雜談分類：會計操作出口退稅、收匯核銷操作流程2 中國電子口岸網(wǎng)——用戶登錄——輸入口令——確認(rèn)

2 上網(wǎng)IC卡注冊流程：

1、在線購卡——按提示操作

2、打印注冊表——匯款

3、收到短信匯款成功

4、登錄注冊按短信帳號、密碼輸入

第一部分商檢、報關(guān)資料1、*

2、裝箱單

3、合同

4、出口建筑衛(wèi)生陶瓷符合性證明（廠檢單）

5、涵蓋表（即用磚證明）

1) 用磚明細(xì)

2) 出口建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品放射性核素備案書涵蓋產(chǎn)品表

3) 出口建筑衛(wèi)生陶瓷產(chǎn)品放射性核素備案書

6、廣東省出口商品統(tǒng)一*

7、出口收匯核銷單：電子口岸網(wǎng)——口令——出口收匯

8、口岸備案：口岸備案——輸入核銷單編號——條件設(shè)定——開始查找——使用口岸（代碼）（廣州海關(guān)5100）——確認(rèn)——成功

9、以上1-4為商檢資料，1-8為報關(guān)資料

2 代理商檢提供通關(guān)單或轉(zhuǎn)證憑條（深圳出關(guān)）

2 將以上資料交報關(guān)公司辦理報關(guān)

2 貨物發(fā)出后大概一個月左右催報關(guān)公司取回相關(guān)單證，到外管局辦理核銷。

第二部分核銷操作流程

2 出口收匯核銷網(wǎng)上報審系統(tǒng)——批次報審——新建

2 單證回來后的操作

1. 電子口岸——出口收匯——企業(yè)交單——輸入核銷單號——查找——交單

2. 電子口岸——出口退稅——數(shù)據(jù)報送——選擇報送

3. 查詢——數(shù)據(jù)查詢——狀態(tài)查詢

2 查詢核銷

1、 核銷系統(tǒng)——數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)提取——全部——開始

2、 折算率——起始日期——截止日期（指款項發(fā)生周期）

3、 批次報審——新建——貿(mào)易方式——一般貿(mào)易——核銷單信息——添加——收匯水單信息——添加

4、 保存——預(yù)覽打印——放入待報郵箱

5、 數(shù)據(jù)交換——數(shù)據(jù)報送——核銷數(shù)據(jù)報送——開始

第三部分出口退稅操作

提交三天后，進入外貿(mào)出口退稅申報系統(tǒng)進行退稅，操作如下：

2 外貿(mào)企業(yè)退稅申報系統(tǒng)——用戶名（小寫sa）——確定

1、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——出口明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入——增加

1) 關(guān)聯(lián)號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）

2) 申報年月：報關(guān)單所屬期

3) 申報批次：01

4) 序號：0001 逐筆e799bee5baa6e79fa5e98193e78988e69d8331333332643337

5) 報關(guān)單號：海關(guān)編號后9位加三位商品序號，共12位

6) 出口日期：報關(guān)單出口日期

7) 美元離岸價：出口*銷售總額，（逐筆，不是合計）

8) 核銷單號：

9) 商品代碼：報關(guān)單上的商品編號

10) 出口數(shù)量

11) 審核認(rèn)可

2、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集——進貨明細(xì)申報數(shù)據(jù)錄入——增加

1) 關(guān)聯(lián)號：年月加第一批加序號，比如：0610010001（不變）

2) 申報年月：報關(guān)單所屬期

3) 申報批次：01

4) 序號：0001

5) *號碼：進貨*號碼

6) *代碼：進貨*代碼

7) 進貨憑證號：進貨*代碼加進貨*號碼

8) *開票日期：進貨*日期

9) 商品代碼：報關(guān)單商品編號

10) 稅率：進貨*稅率

11) 審核認(rèn)可

3、 數(shù)據(jù)加工處理：按順序逐項檢查

4、 生成預(yù)申報數(shù)據(jù)：保存E盤

5、 預(yù)審反饋處理——確認(rèn)正式申報數(shù)據(jù)

6、 退稅正式申報——查詢本次申報數(shù)據(jù)——出口/進貨明細(xì)申報查詢——退稅匯總申報錄入——增加——選擇月份

7、 打印必須要在擴展功能處打印——打印EXCEL

8、 打印報表：

1) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報表一式二份

2) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細(xì)申報表一式二份

3) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表一式二份

9、 填寫《退稅申請書》其中*內(nèi)容不用填

10、 生成申報盤——退稅正式申報——生成退稅申報軟盤——生成第一只軟盤后需要重新按如下操作查詢數(shù)據(jù)或生成第二只軟盤

1) 審核反饋處理——已申報出口明細(xì)數(shù)據(jù)查詢——篩選——填寫關(guān)聯(lián)號——確定——認(rèn)可申報

以上操作完畢后把資料交到退稅分局，相關(guān)報表、封面、封底要求：

1）進貨**

2) 廣東出口商品統(tǒng)一*

3) 報關(guān)單

4) A盤

5) 報關(guān)單

6) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅匯總申報表一式三份

7) 出口收匯批次核銷信息登記表

8) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細(xì)申報有一式一份

外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報表一式一份

裝訂方式靠下方向裝訂。

整理完后用出口封面裝訂交到稅局申請。

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