企業(yè)債券的主管部門是國(guó)家發(fā)改委,根據(jù)《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》規(guī)定,企業(yè)債券發(fā)行人必須滿足諸多條件。
1、籌集資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展方向,所需相關(guān)手續(xù)齊全,包括主管機(jī)關(guān)批文、土地、環(huán)評(píng)等;
2、企業(yè)存續(xù)時(shí)間超過(guò)三年,近三年沒(méi)有重大違法違規(guī)行為;
3、已經(jīng)發(fā)行的企業(yè)債券或者其它債務(wù)未處于違約或者延遲支付本息的狀態(tài);
4、企業(yè)累計(jì)發(fā)行債券余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)(不含少數(shù)股東權(quán)益)40%;
5、近三年連續(xù)盈利,且近三年平均凈利潤(rùn)足以支付債券一年的利息,現(xiàn)實(shí)審批時(shí)國(guó)家發(fā)改委一般要求近三年平均凈利潤(rùn)能夠覆蓋債券一年利息的1.5倍;
6、用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的,應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求,原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過(guò)該項(xiàng)目總投資的60%。用于收購(gòu)產(chǎn)權(quán)(股權(quán))的,比照該比例執(zhí)行。用于補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金的,不超過(guò)發(fā)債總額的20%。
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