上期留抵稅額抵扣會計分錄：1、結轉進項稅額：借：應交稅費—應交(轉出未交)貸：應交稅費—應交(進項稅額)2、結轉銷項稅額：借：應交稅費—應交(銷項稅額)貸：應交稅費—應交(轉出未交...
貸：應交稅費—應交（進項稅額）。一般納稅人留抵稅額的會計分錄1、結轉進項稅額時借：應交稅費——應交（轉出未交）貸：應交稅費——應交（進項稅額）2、結轉銷項稅額時借：應交稅費——...
留抵稅額會計分錄格式如下：1.掛賬留抵時：借應交稅費—留抵稅額金額貸應交稅費—應交(進項稅額轉出)金額2.通過貨物和勞務銷項稅額占比計算，允許抵扣：借應交稅費——應交(進項稅額)...
留抵退稅會計分錄進項稅額留抵在賬務上：借：銀行存款貸：應交稅費--應交（進項稅額）若賬務上已經結轉到“應交稅費--未交”科目，分錄：借：銀行存款貸：應交稅費--未交增量留抵稅額退還計算公式：...
期末留抵稅額會計分錄：掛賬留抵時：借，應交稅費——留抵稅額；貸，應交稅費——應交（進項稅額轉出）。通過貨物和勞務銷項稅額占比計算，允許抵扣的部分：借，應交稅費——應交（進項稅額）；貸，應...
如果當月進項稅額大于銷項稅額，則大于部分作為。進項稅留抵，不需要作任何帳務處理，留待下月實現(xiàn)了銷項稅額再自行抵扣。會計分錄如下:借:應交稅金——未交貸:應交稅金——應交(轉出多交)...
貸記“應交稅費——留抵稅額”科目。納稅人將已退還的留抵退稅款項繳回并繼續(xù)按規(guī)定抵扣進項稅額時，按繳回留抵退稅款項的金額，借記“應交稅費——應交（進項稅額）”科目，貸記“應交稅費——留抵...
1、期末應交科目，借方余額，則期末有留抵,此金額不需要編制會計分錄.2、期末應交科目，貸方余額，則公司本月需要交納，并且需要編制會計分錄。借:應交稅費-應交-轉出未交貸:應交...
本月抵扣上月留抵稅額的會計分錄1、結轉進項稅額和銷項稅額借:應交稅費—應交(轉出未交)貸:應交稅費—應交(進項稅額)借:應交稅費—應交(銷項稅額)貸:應交稅費—應交...
留抵稅額的會計分錄1、掛賬留抵時：借：應交稅費——留抵稅額。貸：應交稅費——應交(進項稅額轉出)2、通過貨物和勞務銷項稅額占比計算，允許抵扣：借：應交稅費——應交(進項稅額)貸：應交...
2024/12/29