進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出退回

月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“免抵退稅不予免征和抵扣稅額”做如下會計(jì)處理:借:主營業(yè)務(wù)成本貸:應(yīng)交稅金——應(yīng)交(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)3、月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”做如下會計(jì)處理:...

因此，忘記抵扣的后發(fā)生退貨進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，可以這樣處理：1、銷貨退回，你作為購貨方，只需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，就可以抵減已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅。2、對于采購成本的入賬，你需要向?qū)Ψ剿饕t字，紅字做紅字帳，沖銷購貨...

按照退貨收到的紅字進(jìn)行賬務(wù)處理就可以了，舉個例子：如果購入物品含稅113元，進(jìn)項(xiàng)稅額13元，由于稅額不得抵扣而依法做轉(zhuǎn)出申報(bào)，采購時(shí)的相關(guān)賬務(wù)處理為：借：低值易耗品100借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交-進(jìn)項(xiàng)稅13貸：...

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后還能轉(zhuǎn)回么如果進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證過了,會計(jì)上做轉(zhuǎn)出了,但還沒稅務(wù)申報(bào),再轉(zhuǎn)回來應(yīng)該是沒問題的;如果進(jìn)項(xiàng)還沒認(rèn)證,也沒過認(rèn)證期,應(yīng)該也沒有問題,拿去認(rèn)證好了;如果已經(jīng)稅務(wù)申報(bào)轉(zhuǎn)出了,可能就...

2、銷售方納稅人開具專用后，如果發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形，但因購買方已將該張專用進(jìn)行認(rèn)證，無法作廢的，可由購買方填開《開具紅字專用信息表》并做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。在此之后，銷售方...

整體上來說,企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額如果是需要轉(zhuǎn)出處理的話,那么在會計(jì)分錄上是可以通過應(yīng)交稅費(fèi)下轉(zhuǎn)出未交和應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額的科目處理,在本網(wǎng)站上還有很多相關(guān)的資料是可以學(xué)習(xí)的,歡迎你們來本網(wǎng)站上進(jìn)行搜索,這里有...

出口退稅需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的原因是：1.將不能抵扣的部分計(jì)入抵扣金額內(nèi)，可以做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。2.改變了用途，應(yīng)按新的適用稅率（征收率）納稅。3.扣除不能抵扣的項(xiàng)目后的應(yīng)納稅額。4.將不能抵扣的部分計(jì)入抵扣金額內(nèi)，可以...

企業(yè)購進(jìn)的貨物需要退貨的時(shí)候，需要沖減應(yīng)付賬款，減少對應(yīng)的貨物或者原材料金額，并將進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行轉(zhuǎn)出，一般需要做如下會計(jì)分錄，借：應(yīng)付賬款—XX公司等，貸：原材料/庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

退回的賬務(wù)處理應(yīng)該按照以下步驟進(jìn)行：1.記錄退稅收入：當(dāng)企業(yè)收到退回的時(shí)，應(yīng)該將其作為一筆收入記錄入賬。具體來說，應(yīng)該借記“銀行存款”或“應(yīng)收賬款”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”...

已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行轉(zhuǎn)出需要根據(jù)實(shí)際情況來確認(rèn)對應(yīng)的分錄，比如退回原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄為，借：應(yīng)付賬款，貸：原材料—XX材料，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。比如對福利費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的分錄為，借：管理...