1、職能分離控制：企業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)格的組織分工和貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制即考慮不相容職務(wù)的分離，將某些不相容的職務(wù)分別由兩個或兩個以上的部門或工作人員擔(dān)任，以避免或減少發(fā)生差錯和弊端而進(jìn)行的控制。2、建立健全資金審批...
驗證他的財政以及它的出處，這個是驗證造假的最佳的方式。首先你要明白，上市之前需要審計而不是銀行去查。銀行不管這些也和銀行沒關(guān)系，你說的貨幣資金應(yīng)該是資本量，那是根據(jù)公司報表和各種合同章程測算出來的。相關(guān)如下比如...
(1)多收少記或收入不入帳。這種作案手段簡單,但比較突出。(2)截留挪用。(3)弄虛作假,偽造進(jìn)帳單據(jù),有的自制取款憑證。(4)私設(shè)帳戶,“暗流陳倉”。有的財會人員利用職務(wù)之便搞“帳外帳”或“私開帳戶”,將...
3、有關(guān)收付款的業(yè)務(wù)，由會計填制相應(yīng)的收付款憑證，由出納具體進(jìn)行貨款的收付，以降低資金收付中產(chǎn)生的舞弊風(fēng)險。4、印章和票據(jù)的保管。出納保管支票，而印章應(yīng)由會計或其他責(zé)任人保管，不得由一人辦理貨幣資金收支的全過程。
盜取或挪用貨幣資金，實(shí)物資產(chǎn)或無形資產(chǎn)等。二是做出欺詐性財務(wù)報告，可能源于管理層通過操縱利潤誤導(dǎo)財務(wù)報表使用者對被審計單位業(yè)績或盈利能力的判斷。美國安然、世通，我國的紅光實(shí)業(yè)、銀廣廈，瓊民河等舞弊案件均屬于這一...
1、規(guī)范建立現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，逐筆序時登記每筆業(yè)務(wù)。2、印鑒兩人以上分開保管3、定期、不定期盤點(diǎn)現(xiàn)金4、定期編制銀行余額調(diào)節(jié)表，通過與銀行對賬單記載的業(yè)務(wù)核對，對不一致的進(jìn)行核查...
3、貨幣資金的收支要有合理、合法的憑據(jù)。發(fā)生貨幣資金的收入的支出，應(yīng)立即入帳，不得拖延。設(shè)置現(xiàn)金和銀行存款日記帳，由出納人員進(jìn)行序時登記，并做到日清月結(jié)。收入的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。嚴(yán)禁用“白條”抵充庫存現(xiàn)金。每日...
2.看利息支出/凈利潤的比值，這個比值意味著得到的利潤里有多少錢是需要給“銀行”的，這個比值越小越好，越小說明占用別人資金給自己創(chuàng)造利潤的成本很低，這個錢借的值。如果比值大于10%，貨幣資金的真實(shí)性很可能有問題；...
最后，建筑企業(yè)還需在加強(qiáng)庫存現(xiàn)金和銀行存款控制的基礎(chǔ)上系統(tǒng)防范貨幣資金風(fēng)險。通過識別主要風(fēng)險來源、關(guān)注主要風(fēng)險控制點(diǎn)、監(jiān)控主要風(fēng)險指標(biāo)，加強(qiáng)對貨幣資金運(yùn)營過程中的風(fēng)險控制，進(jìn)一步避免財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險的擴(kuò)大。當(dāng)然，...
\x0d\x0a3、結(jié)合銷售、采購業(yè)務(wù)抽查貨幣資金收支的原始憑證，對大額收支查驗有關(guān)授權(quán)、批準(zhǔn)手續(xù)，判斷其是否真實(shí)、合法。\x0d\x0a4、結(jié)合銷售、應(yīng)收帳款明細(xì)帳，查收入是否全部入帳，要抽查銷售、銷售訂單、發(fā)運(yùn)單和...
2024/7/31