是指企業(yè)在外地臨時采購或零星采購時,匯至采購地銀行開立專門賬戶的資金。匯款時,應(yīng)填寫匯款單,并加蓋“購匯資金”字樣。除少量現(xiàn)金可由買方支取用于差旅費外,全部轉(zhuǎn)賬,只在采購賬戶支付。
企業(yè)將款項委托當(dāng)?shù)劂y行匯往采購地開立專戶時,
借:其他貨幣資金——外埠存款,
貸:銀行存款。
收到采購員交來供應(yīng)單位發(fā)票賬單等報銷憑證時,
借:在途物資,
原材料,
庫存商品,
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅),
貸:其他貨幣資金——外埠存款,
銀行存款。
將多余的外埠存款轉(zhuǎn)回到當(dāng)?shù)劂y行,根據(jù)銀行的收賬通知,
借:銀行存款,
貸:其他貨幣資金——外埠存款。
外幣存款的主要流程?
直接在外匯賬戶中存進外幣:客戶需要拿著身份證還有銀行卡,去銀行的柜臺辦理存款手續(xù),就跟普通存款沒有什么區(qū)別。
不過,需要注意的是,外幣存款金額是有上限的,如果一次存款低于五萬元,那就不用出示相關(guān)證明。但是,如果一次存款超過了五萬元,那就必須要去辦理備案后才能存入錢款。
將外幣存入個人賬戶:把外幣現(xiàn)金存到自己的個人賬戶里,通常銀行都會提供對應(yīng)的外幣貨幣兌換服務(wù)。
將外幣轉(zhuǎn)換為人民幣,并將其存到自己的銀行賬戶中。用戶可以帶著外幣去銀行的柜臺,將外匯兌換成現(xiàn)金,然后存入到自己的個人銀行賬戶中。
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